社債の発行条件は何ですか？

条件

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（1）株式有限会社の純資産は人民元3000万元を下回ってはならず、有限責任会社の純資産は人民元6000万元を下回ってはならない。

（2）累計社債残高は会社の純資産の40%を超えない。

（3）最近3年間の平均利潤は社債l年の利息を支払うのに十分である。

（4）調達した資金は国家産業政策に適合するものに投入する。

（5）債券利率は国務院が定めた利率水準を超えない。

（6）国務院が規定するその他の条件。

社債を発行して調達した資金は、審査機関が承認する用途に使わなければならず、損失と非生産性支出を補填するために使用してはならない。

上場会社が株式に転換できる社債を発行する場合は、上記の発行社債の条件を備えるほか、「証券法」の公開発行株券に関する条件を満たし、かつ国務院証券監督管理機構の承認を得なければならない。

「証券法」第18条は、社債発行の禁止条件を規定しています。すなわち、下記のいずれかがある場合、再度社債を発行してはいけません。

（1）前回発行した社債はまだ募集されていない。

（2）発行済みの社債又はその他の債務に対して違約または本利息の支払いが遅延された事実があり、かつ継続状態にある場合。

（3）「証券法」の規定に違反し、公開発行社債で募集した資金の用途を変更した場合。