완벽한 현금류 관리 체계

현재 전 세계 경제 위기의 영향 아래 많은 기업들이 큰 압력을 받고 있다.

어떤 겉으로는 건강한 기업들이 도산 위협에 직면해 있다.

역사상 기업의 흥쇠 존망의 관건은 자금 실력이 아니라 기업의 현금 흐름이라는 사실이 밝혀졌다.

따라서 현금 흐름의 중요성은 기업 자금 관리자들의 중시를 받고 있다.

기업의 현금 흐름 관리는 생명 주기와 일치해야 한다

기업생명주기는 기업의 탄생, 성장, 장대, 쇠퇴가 죽음까지 가는 과정을 가리킨다.

기업의 다른 발전 단계에서 기업의 현금흐름은 종종 다른 특징을 나타낸다.

따라서 기업은 현금 흐름 관리를 하는 과정에서 동인할 수 없는 것이 아니라 각 시기의 경영 특징을 결합해야 한다.

　　在初创时期，企业的现金净流量通常表现为负值，即现金流出大于现金流入。这一时期企业现金流管理的核心就是要尽量维持企业的不发生资金短缺，有足够的资金能够支持企业的创建。

　　在成长期，随着企业不断扩张与发展，企业的现金流量会迅速增加，资金的压力虽然没有前期来的那么大，但是随着企业扩张速度的加快，企业仍会有大量的营运资金被占用。在这个过程中，企业要处理好的主要问题就是企业扩张规模与现金流增长之间的矛盾。

　　在成熟期阶段，企业的发展已经相当稳健，市场地位雄厚，市场份额稳定，现金流出和流入量基本稳定。这个时候就需要企业尽量的将成熟期进行延长，充分利用财务杠杆提高企业收益。

　　在衰退期阶段，企业经营业务开始退缩，现金流入不足，由于滞后效应，相对现金流出量较大，在此阶段企业现金流量循环可能会出现断流，导致供血不足而破产。在此阶段，企业应当注重新业务的开发，或是将资产变现以支持企业的正常生存。

       加强企业现金流的管理

기업이 현금 흐름 관리를 하는 과정에서 먼저 해야 하는 것은 기업 현금 흐름의 기획이다.

기업의 현금흐름 계획은 기업의 내외부 환경요인과 그 변화 추세에 따라 현금흐름에 대한 전체적인 및 장기적인 계획으로 전방위적인 전략 공사로 기업의 모든 현금운동과 모든 자원 운용 지도성과 방향성을 지닌 의미다.

기업전략은 기업의 전반적인 장기성과 근본적인 작용을 갖추고 있기 때문에 객관적인 환경영향 요소 분석과 기업전략 분석을 거쳐 현금 흐름과 환경변화 조화를 확보해야 한다.

그래야 기업의 현금류 관리는 기업전략이 규정한 대방향과 총목표를 벗어나지 않고 전략 현금 흐름 관리의 효과를 극대화할 수 있다.

또 완벽한 현금류 예산 관리 제도가 필요하다.

기업의 자금 운행은 자금 조달, 운용과 분배, 현금의 유입과 유출은 종합적인 표현이다.

기업의 실제 운영 과정에서 전략적 기획을 기업의 총예산으로 전환하고 현금 유예산을 통해 기업의 전략적 구체화해야 한다.

현금류 예산은 총예산과 일상예산을 포함해 현금류 총예산은 기획 및 기업의 거시적인 경영 활동과 융자 배치, 기업 전략적 목표를 보장하는 실현, 일상 현금 예산 통관 일상 경영 활동의 현금 배정, 건강, 유질서 회전을 보장해 기업의 경영 활동의 정상 운행을 보장한다.

다음은 현금 흐름의 관리 과정을 최적화해야 한다.

현금 유전하는 프로그램과 내통제 관건을 마련해 현금내 통제도 설계, 기업 신용정책의 안배와 수금의 회수, 판매 상품 회수 및 그 프로세스.

제도를 통해 현금류에 관련된 조직, 일자리, 허가 및 현금수지 업무의 내구 수속 및 절차를 규범한다.

모든 내부 통제 순서는 명확한 책임과 실적 평가를 수행해야 한다.

또 현금 흐름에 영향을 주는 중요한 요소를 잡아야 한다.

현금흐름 관리의 목적 중 하나는 현금의 사용 효율을 높여야 한다. 즉 현금유속 관리는 이전과 같이 현금유속 속도로 현금 유속을 현금 전환 주기로 가늠할 수 있으며, 효과적인 현금흐름 관리는 기업의 운영을 만족시키는 전제에서 현금 회전 주기를 최대한 줄이는 것이다.

현금 회전 통행을 단축하는 경로가 있습니다:

(1) 재고품 주기 단축

현금 흐름 위험은 발생할 수 있는 현금 유동 위험, 기업이 사는 환경이 갈수록 복잡해지고, 기술 갱신 속도가 빨라지고, 제품 생명 주기가 갈수록 짧아지고, 기업들이 시장의 돌변, 정책 조정 등 위험 위험 경보 시스템을 거쳐 위험과 위기 관리의 빠른 반응 메커니즘을 세워 양호하는 은기업관계와 충실한 고객자원을 유지할 수 없다.

일단 현금 흐름의 임시 난관이 생기면 빨리 풀릴 수 있다.